La multidisciplinariedad del compliance
Resumen
El compliance no es una responsabilidad exclusiva del área legal, sino un modelo transversal de gestión que involucra a las distintas áreas de la empresa. Las obligaciones regulatorias se materializan en procesos financieros, fiscales, laborales, operativos, tecnológicos y comerciales, por lo que requieren responsables, controles, evidencias y seguimiento coordinado. Un enfoque multidisciplinario permite conectar estas responsabilidades, mejorar la trazabilidad y fortalecer el control interno, convirtiendo el cumplimiento en una herramienta estratégica para gestionar riesgos y anticipar posibles incumplimientos.
Es común que, cuando una empresa piensa en cumplimiento normativo, se imagine a un departamento legal revisando contratos, identificando obligaciones y atendiendo requerimientos de las autoridades.
Sin embargo, esta es una visión limitada de lo que es el cumplimiento normativo.
Por eso, el compliance no puede entenderse como una función exclusivamente del área legal, sino que es un modelo transversal de gestión que involucra a prácticamente todas las áreas de la empresa, porque las obligaciones regulatorias se materializan en los siguientes procesos:
El reto no está únicamente en conocer qué exige la normativa, sino en convertir esas obligaciones en procesos, responsables, controles, evidencias, alertas y decisiones que puedan gestionarse de manera coordinada.
Por eso, hablar de compliance implica armonizar cada una de las áreas de la empresa para lograr el debido control.
¿Por qué el compliance tiene una función transversal?
La respuesta es que el riesgo de cumplimiento no necesariamente se origina dentro de un área, sino en la interacción entre ellas; es decir, una misma obligación puede ser identificada por Legal, requerir información de Finanzas, ejecutarse desde Recursos Humanos, documentarse en Operaciones y conservarse de manera digital.
Cuando cada área gestiona su parte de manera independiente, la organización pierde visibilidad sobre el proceso completo y, con ello, capacidad para detectar oportunamente dónde puede materializarse el riesgo, o en su caso, el cumplimiento de la obligación.
Por eso, el compliance debe encaminarse hacia un:
El verdadero reto no es únicamente saber qué obligación corresponde a cada área, sino entender cómo se conecta, quién interviene, qué evidencia se genera y cómo puede demostrarse su cumplimiento de principio a fin.
Áreas principales en la gestión del cumplimiento
Lejos de limitarse al departamento Legal, el compliance constituye una capacidad transversal en la organización. Su gestión requiere la colaboración activa de diversas áreas según las obligaciones, procesos y riesgos específicos a abordar:
| Área | Principales responsabilidades en compliance |
| Legal (jurídico) | Identificación e interpretación de obligaciones regulatorias; elaboración y revisión de contratos; cumplimiento societario; atención de requerimientos de autoridades; gestión de riesgos jurídicos; actualización de políticas y criterios internos. |
| Fiscal y Contable | Declaraciones y obligaciones fiscales; controles contables; documentación soporte; información financiera; obligaciones relacionadas con beneficiarios controladores y demás requerimientos aplicables. |
| Recursos Humanos y Laboral | Contratos y expedientes laborales; obligaciones de seguridad social; capacitación; condiciones laborales; prevención de riesgos; NOM aplicables; y, cuando corresponda, obligaciones relacionadas con subcontratación y REPSE. |
| Compras y Proveedores | Alta y evaluación de proveedores; debida diligencia; validación documental; evaluación de riesgos de terceros; aprobación y monitoreo; cumplimiento de requisitos contractuales. |
| Operaciones | Ejecución de procesos y controles; aplicación de políticas internas; generación y conservación de evidencia; seguimiento de procedimientos y controles operativos. |
| Comercial y Ventas | Contratación con clientes; promociones y publicidad; aceptación de términos; gestión de información; conflictos de interés; anticorrupción; cumplimiento de condiciones contractuales y gestión de terceros. |
| Gobierno Corporativo y Dirección | Definición del tono desde la alta dirección; aprobación de políticas; asignación de responsabilidades; supervisión de riesgos; rendición de cuentas; seguimiento de indicadores y resultados. |
| Tecnología y Seguridad de la Información | Gestión de información y evidencia; control de accesos; automatización; alertas y vencimientos; trazabilidad; integración de información; seguridad; control de contraseñas, conservación de evidencia electrónica; indicadores y tableros de cumplimiento. |
Conclusión
Cuando se implementa un programa de cumplimiento, no basta con identificar las obligaciones a las que está sujeta la empresa, sino que debe integrar a las distintas áreas que participan en su ejecución y convertir cada obligación en un proceso gestionable y trazable, definiendo con claridad:
Este enfoque permite que el compliance deje de ser un ejercicio meramente documental y se convierta en una herramienta de gestión que proporciona mayor visibilidad sobre los riesgos, capacidad para anticiparse a posibles incumplimientos y un mayor control sobre la operación.
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