SOFOMES en el gobierno corporativo

Una SOFOM (Sociedad Financiera de Objeto Múltiple) en México es una entidad financiera no bancaria cuyo objetivo principal es ofrecer servicios de crédito y financiamiento. Las SOFOMES se dividen en dos tipos: SOFOMES Reguladas (SOFOMER) y SOFOMES No Reguladas (SOFOMENR). Las primeras están sujetas a la supervisión de la Comisión Nacional Bancaria y de Valores (CNBV) y otras autoridades financieras, mientras que las segundas no lo están.

Las Sociedades Financieras de Objeto Múltiple, surgen en México en el 2006 a partir de las SOFOLES (Sociedades Financieras de Objeto Limitado), como una alternativa a las instituciones bancarias adicionales para apoyar el crédito en México. Las SOFOMES representan alrededor de 1.1 billones de pesos prestados, es decir, aproximadamente una sexta parte del total de créditos otorgados en México.

Objetivo de las SOFOMES

El objetivo principal de las SOFOMES es proporcionar acceso a financiamiento a individuos y empresas que podrían no cumplir con los requisitos para obtener créditos de los bancos tradicionales. Esto incluye la concesión de créditos personales, empresariales, hipotecarios, automotrices, entre otros.

Servicios que prestan las SOFOMES

Las SOFOMes ofrecen una amplia gama de servicios financieros, que incluyen:

Órganos de Gobierno

La estructura de gobierno corporativo en las SOFOMES (Sociedades Financieras de Objeto Múltiple) está diseñada para asegurar una gestión eficiente, transparente y alineada con los intereses de los accionistas y otras partes interesadas. A continuación se describe la estructura y función de cada componente clave en esta estructura de gobierno corporativo:

Asamblea de Accionistas

Es el máximo órgano de gobierno de la SOFOM. Toma decisiones fundamentales para la organización, incluyendo la aprobación de estados financieros, distribución de utilidades, modificaciones a los estatutos y la elección de los miembros del consejo de administración.

Responsabilidades

• Aprobar el reporte anual.
• Elegir y remover a los miembros del Consejo de Administración.
• Determinar la remuneración de los consejeros y directivos.
• Tomar decisiones sobre aumentos o reducciones de capital.
• Aprobar fusiones, adquisiciones o disoluciones.

Consejo de Administración

Es el órgano encargado de la administración y representación de la SOFOM. Define las estrategias y políticas generales de la empresa y supervisa su ejecución por parte de la dirección general.

Responsabilidades

• Aprobar las políticas y estrategias de la SOFOM.
• Supervisar la gestión y desempeño de los directivos.
• Asegurar la integridad de los sistemas de información y control.
• Evaluar el desempeño financiero y operativo.
• Gestionar riesgos y asegurar el cumplimiento de la normativa vigente.

Comité de Créditos

Es responsable de la evaluación y aprobación de las solicitudes de crédito. Establece las políticas de crédito y los criterios para la evaluación de riesgos.

Responsabilidades

• Revisar y aprobar las solicitudes de crédito que superen ciertos límites previamente establecidos.
• Definir y actualizar las políticas de crédito y riesgo.
• Monitorear la calidad de la cartera de crédito y el cumplimiento de los términos y condiciones de los créditos otorgados.
• Asegurar que los procesos de evaluación y aprobación de créditos se realicen de manera eficiente y conforme a las políticas establecidas.

Comité de Comunicación y Control

Asegura la adecuada comunicación interna y el cumplimiento normativo. Supervisa el sistema de control interno y la gestión de riesgos.

Responsabilidades

• Vigilar el cumplimiento de las políticas internas y la normativa externa.
• Gestionar la comunicación interna y asegurar que la información relevante llegue a todos los niveles de la organización.
• Monitorear y evaluar el sistema de control interno.
• Gestionar los riesgos operativos y financieros.
• Asegurar la transparencia y precisión en la información financiera y operativa.
• Promover la cultura de cumplimiento y ética en la organización.

Esta estructura de gobierno corporativo ayuda a las SOFOMES a gestionar sus operaciones de manera eficiente, mitigando riesgos y asegurando la transparencia y responsabilidad en sus procesos de toma de decisiones.

La interacción entre los órganos de gobierno y la administración es crucial para el éxito del gobierno corporativo. La comunicación y la sinergia efectiva entre estos cuerpos aseguran que la administración entienda y ejecute la visión estratégica de los accionistas.

Implementar un modelo de gobierno corporativo sólido en SOFOMES es esencial para enfrentar los desafíos del mercado actual y para cumplir con las exigencias regulatorias. Este modelo debe incluir una separación clara de funciones y responsabilidades, y debe estar adaptado al tamaño y complejidad de la empresa.

Las mejores prácticas de gobierno corporativo, como las señaladas por los Principios de Gobierno Corporativo de la OCDE, no solo promueven la transparencia y eficiencia operativa, sino que también protegen los derechos de los accionistas y partes interesadas, garantizando la sostenibilidad financiera y la revelación precisa y oportuna de información relevante.